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Perguntas Frequentes - Reforma Tributária

Atualizado em: 26/11/2025

Conceitos Básicos

O que é a Reforma Tributária?

É a mudança no sistema de impostos sobre consumo no Brasil, aprovada pela Emenda Constitucional 132/2023. Substitui 5 tributos (PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS) por 2 impostos (CBS e IBS).

Leia mais sobre conceitos gerais →

Quando a reforma entra em vigor?

• 2026: Início do período de testes
• 2027-2032: Transição gradual
• 2033: Sistema completamente novo

Ver cronograma completo →

O que é IVA?

IVA significa Imposto sobre Valor Agregado. É um tipo de imposto cobrado apenas sobre o valor que cada etapa da cadeia produtiva adiciona ao produto. O Brasil terá um "IVA Dual" com dois tributos: CBS (federal) e IBS (estadual/municipal).

Minha empresa precisa se preparar agora?

Sim! Mesmo com a implementação gradual até 2033, as empresas devem começar a se preparar em 2024-2025 para estar prontas para os testes em 2026.

Ver checklist de preparação →

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Impacto nas Empresas

Minha empresa vai pagar mais ou menos impostos?

Depende do setor e do regime. Em geral:

• Setores de serviço: Podem ter aumento (antes só ISS, agora CBS+IBS)
• Indústria: Tendência de redução (fim da cascata tributária)
• Comércio: Neutro ou pequena redução

Use simuladores ou consulte seu contador para análise específica.

Vou ter que trocar meu sistema?

Não necessariamente trocar, mas atualizar. Sistemas como o Celta terão atualizações para se adequar à reforma. O importante é usar um sistema que acompanhe as mudanças.

Ver como o Celta está se preparando →

O que é Split Payment?

É o pagamento automático do imposto. Quando o cliente paga, o valor do tributo vai direto para o governo, e o valor líquido para o vendedor. Reduz inadimplência fiscal e burocracia.

Entenda o Split Payment →

Empresas do Simples Nacional são afetadas?

Sim, mas de forma específica. O Simples será mantido, mas com adaptações para o novo sistema. Haverá regras de transição específicas.

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Documentos Fiscais

O que é NFS-e Nacional?

É a nota fiscal de serviços eletrônica em padrão nacional único. Substitui os diversos modelos municipais. Facilita emissão e fiscalização.

Saiba mais sobre NFS-e Nacional →

Vou ter que emitir dois documentos fiscais?

Não. A NFS-e Nacional será um documento único que contempla CBS e IBS simultaneamente.

O que é NBS?

Nomenclatura Brasileira de Serviços. É uma classificação padronizada de serviços, similar ao NCM para produtos. Será obrigatória na NFS-e Nacional.

Entenda a NBS →

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Tributos e Alíquotas

Qual será a alíquota do novo sistema?

A alíquota padrão ainda não está definida. Estima-se algo em torno de 26,5% (CBS + IBS somados), mas depende da regulamentação final.

Existem alíquotas reduzidas?

Sim! Setores específicos terão tratamento diferenciado:

• 60% de redução: Saúde, educação, transporte
• Alíquota zero: Cesta básica, alguns medicamentos
• Regimes especiais: Diversos setores

O que é cashback?

É a devolução de parte do imposto pago por famílias de baixa renda (programa de redistribuição). Funciona via CPF na nota.

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Aspectos Técnicos

Como funciona o crédito tributário no novo sistema?

O crédito é pleno e não-cumulativo. Você pode se creditar de 100% do CBS e IBS pagos nas compras, desde que documentado corretamente.

Preciso recadastrar todos os produtos e serviços?

Sim, será necessário revisar e incluir informações como:

• Código NBS (para serviços)
• NCM atualizado (para produtos)
• Regime de tributação aplicável
• Alíquotas específicas

Como fica o ICMS-ST (Substituição Tributária)?

A Substituição Tributária será extinta gradualmente. O IBS não prevê esse regime, sendo todo não-cumulativo.

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Transição

Vou pagar impostos antigos e novos ao mesmo tempo?

Sim, durante o período de transição (2026-2032) haverá convivência dos dois sistemas, com redução gradual dos tributos antigos.

Como fica o estoque durante a transição?

Haverá regras específicas para créditos de estoques. Produtos comprados no sistema antigo poderão gerar crédito no novo sistema.

E se eu não me adaptar a tempo?

Poderá haver:

• Multas por emissão incorreta de documentos
• Perda de créditos tributários
• Problemas com fiscalização
• Dificuldades operacionais

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Suporte

Onde tiro dúvidas sobre o Sistema Celta?

• Email: [email protected]
• Telefone: (XX) XXXX-XXXX
• WhatsApp: (XX) XXXXX-XXXX

Ver documentação do Celta →

Onde encontro informações oficiais?

• Ministério da Fazenda
• Receita Federal
• Seu Conselho Regional de Contabilidade (CRC)

Ver todos os links oficiais →

Devo contratar consultoria?

Recomendado, principalmente para:

• Empresas de médio e grande porte
• Setores com regimes especiais
• Empresas com operações complexas

Seu contador é o profissional mais indicado para orientar sobre o impacto específico no seu negócio.

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Glossário Rápido

• CBS: Contribuição sobre Bens e Serviços (Federal)
• IBS: Imposto sobre Bens e Serviços (Estadual/Municipal)
• IVA: Imposto sobre Valor Agregado
• Split Payment: Pagamento fracionado automático
• NFS-e Nacional: Nota Fiscal de Serviço Eletrônica padronizada
• NBS: Nomenclatura Brasileira de Serviços

Ver glossário completo →

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